Try Odoo
Plano de Contas
O Plano de Contas representa a espinha dorsal da escrituração contábil, sendo um instrumento fundamental para a estruturação e organização das informações financeiras de uma entidade. Essa ferramenta é crucial para estabelecer um banco de dados robusto, que auxilia na geração de relatórios e livros contábeis essenciais, como o Diário, Razão, Balancete, Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultados e diversas análises (CFC, 2002:31).
Além de ser um elemento central na técnica contábil, o Plano de Contas delineia a conduta a ser adotada na escrituração. Ele faz isso por meio da exposição detalhada das contas, especificando seus títulos, funções, funcionamento, grupamentos, análises, derivações, dilatações e reduções, como descrito por Sá (2004:22). Esta estruturação permite uma abordagem mais sistemática e organizada da contabilidade.
Cada Plano de Contas é único e varia conforme o ramo de atividade e porte de cada empresa. Crepaldi (2003:70) esclarece que ele compreende um conjunto específico de contas, apresentando títulos, descrições e regulamentos que orientam seu uso dentro do sistema contábil da entidade. Sua finalidade vai além do registro contábil; ele serve como um guia para a demonstração e interpretação dos fatos contábeis.
Ao desenvolver um Plano de Contas, é essencial considerar a variedade de relatórios gerenciais e externos que a empresa necessita produzir. Segundo FIPECAFI (2007:19), isso envolve prever e estruturar as contas de maneira a atender às necessidades de diferentes tipos de relatórios. Com o avanço dos recursos tecnológicos em informática, a importância do Plano de Contas se intensificou, tornando-se uma ferramenta indispensável para a tomada de decisões ágeis e eficazes pelos usuários da informação contábil.
Abaixo serão dispostas algumas informações relevantes do plano de contas:
- Grupos de Contas no Plano de Contas do Odoo:
- Os planos de contas possuem vários tipos, sendo os principais:
- Contas de Ativo (Grupo 1): Incluem recursos controlados pela empresa, como caixa, bancos, estoques e ativos fixos. Abrangem categorias como:
- Ativo Circulante: Disponível, Contas a Receber, Estoques, Outros Créditos, Despesas do Exercício Seguinte.
- Realizável a Longo Prazo: Contas a Receber, Estoques.
- Permanente: Investimentos, Imobilizado, Intangível, Diferido, (-) Depreciação Acumulada, (-) Amortização Acumulada.
- Contas de Passivo (Grupo 2): Englobam obrigações da empresa, como empréstimos e contas a pagar. Incluem:
- Passivo Circulante: Obrigações Sociais e Fiscais, Contas a Pagar, Lucros a Distribuir, Empréstimos Bancários, Outras Contas a Pagar.
- Exigível a Longo Prazo: Financiamentos Bancários.
- Resultados de Exercícios Futuros: Receitas Diferidas, (-) Custos e Despesas Diferidas.
- Contas de Custos (Grupo 3): Incluem Insumos, Mão-de-Obra Direta, Outros Custos Diretos, Custos Indiretos de Produção.
- Contas de Produção (Grupo 4): Abrangem Produção Industrial e Produção de Serviços.
- Contas de Despesas (Grupo 5): Representam os custos operacionais, como salários e aluguel. Incluem Custo das Vendas, Despesas com Pessoal, Despesas Administrativas, Despesas de Comercialização, Despesas Tributárias, Despesas Financeiras, Depreciação e Amortização, Perdas Diversas, Despesas Não Operacionais.
- Contas de Receita (Grupo 6): Registram as entradas de dinheiro, principalmente de vendas. Englobam Receita Bruta de Vendas, (-) Deduções da Receita Bruta, Receitas Financeiras, Receitas Diversas, Receitas Não Operacionais.
- Contas de Apuração (Grupo 7): Incluem Balanço de Abertura, Balanço de Encerramento, Resultado do Exercício.
Informações Importantes:
- Relação com a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE):
- Natureza das Contas: A DRE é composta pelas contas de receitas, custos e despesas presentes no Plano de Contas.
- Registro de Operações: As operações que afetam o resultado da empresa, como vendas, custos de mercadorias vendidas e despesas operacionais, são registradas nas contas correspondentes no Plano de Contas.
- Cálculo do Resultado: A partir das informações do Plano de Contas, a DRE é elaborada para mostrar o lucro ou prejuízo da empresa em um determinado período. Isso é feito subtraindo-se as despesas e custos das receitas.
- Relação com o Balanço Patrimonial:
- Composição: O Balanço Patrimonial é formado pelas contas de ativo, passivo e patrimônio líquido que estão no Plano de Contas.
- Registro dos Bens e Obrigações: As contas do ativo registram todos os bens e direitos da empresa (como caixa, estoques e contas a receber), enquanto as contas do passivo registram suas obrigações (como empréstimos e contas a pagar).
- Equação Patrimonial: O Balanço Patrimonial reflete a equação contábil básica (Ativo = Passivo + Patrimônio Líquido), usando as informações do Plano de Contas para detalhar a posição financeira da empresa em um momento específico.
- Relação com os Produtos e Categorias de Produtos:
- No Odoo, cada produto pode ser vinculado a contas específicas do plano de contas. Isso permite rastrear as vendas e os custos associados a produtos específicos.
- As categorias de produtos também são importantes, pois permitem agrupar produtos similares e associá-los a contas específicas no plano de contas. Por exemplo, todos os produtos de uma categoria podem ser associados a uma conta de receita particular, facilitando a análise financeira por categoria.
- Propósito do Plano de Contas no Odoo:
- O plano de contas fornece uma estrutura organizada para registrar todas as transações financeiras.
- Ajuda a empresa a cumprir padrões contábeis e fiscais.
- Fornece dados essenciais para análises financeiras e tomada de decisões.
O Odoo permite personalização extensiva no plano de contas para atender às necessidades específicas de cada empresa, incluindo a adição, modificação ou remoção de contas. A integração com outros módulos do Odoo, como vendas, compras e estoque, reforça o papel central do plano de contas na gestão financeira e contábil do ERP.
Como acessar o plano de contas?
- Para acessar o plano de contas, siga os seguintes passos:
- Acesse o módulo de Faturamento (Invoicing)
- Selecione o menu de "Configuração" na barra de tarefas superior do módulo.
- Selecione a opção "Plano de Contas"
- A seguir, você terá acesso ao plano de contas, no qual será possível observar os códigos, nomes, tipos e a permissão para conciliação das contas presentes no plano. Para navegar entre os diferentes tipos de contas, selecione o número correspondente ao tipo de conta desejado. Na figura abaixo, as contas relacionadas ao grupo 1 estão selecionadas.
Como editar ou adicionar novas contas ao plano de contas?
- Aviso Importante:
- Antes de prosseguir, é crucial destacar que, embora seja possível alterar o plano de contas, essa ação deve ser realizada com extrema cautela. Uma configuração inadequada pode impactar significativamente toda a contabilidade da empresa. Além disso, é importante salientar que o plano de contas carregado por padrão no sistema é projetado para ser o mais robusto e abrangente possível, o que significa que, na maioria das situações, não será necessário modificá-lo.
- Antes de prosseguir, é crucial destacar que, embora seja possível alterar o plano de contas, essa ação deve ser realizada com extrema cautela. Uma configuração inadequada pode impactar significativamente toda a contabilidade da empresa. Além disso, é importante salientar que o plano de contas carregado por padrão no sistema é projetado para ser o mais robusto e abrangente possível, o que significa que, na maioria das situações, não será necessário modificá-lo.
- Para adicionar novas contas ao plano de contas, primeiramente, você deve acessar o plano de contas conforme indicado na seção anterior. Para criar uma nova conta, selecione a opção "Criar". Lembre-se de escolher previamente o grupo ao qual deseja adicionar a conta, localizado no canto esquerdo da tela. Por exemplo, na figura abaixo, estou criando uma conta de teste para o Grupo 1 - Contas do Ativo.
- Código: Informe o código da conta, que deve estar alinhado com o grupo selecionado.
- Nome da Conta: Informe o nome da conta.
- Tipo: Especifique o tipo da conta conforme sua relação com o balanço patrimonial.
- Permite Conciliação: Selecione esta opção caso a conta seja elegível para conciliação bancária.
- Após preencher os campos, selecione a opção "Salvar" para registrar a nova conta. Se desejar desfazer o progresso, utilize a opção "Descartar".
Em seguida, você encontrará campos para preenchimento, que incluem:
- Para editar as contas no plano de contas, basta selecionar a conta desejada e clicar no campo que você deseja alterar. Uma vez selecionado, você pode realizar as mudanças necessárias. Lembre-se de salvar as alterações após a edição para garantir que as atualizações sejam efetivamente aplicadas ao plano de contas.
- Para editar as contas no plano de contas, basta selecionar a conta desejada e clicar no campo que você deseja alterar. Uma vez selecionado, você pode realizar as mudanças necessárias. Lembre-se de salvar as alterações após a edição para garantir que as atualizações sejam efetivamente aplicadas ao plano de contas.
Como excluir contas ao plano de contas?
- Aviso Importante:
- Antes de prosseguir, é crucial destacar que, embora seja possível alterar o plano de contas, essa ação deve ser realizada com extrema cautela. Uma configuração inadequada pode impactar significativamente toda a contabilidade da empresa. Além disso, é importante salientar que o plano de contas carregado por padrão no sistema é projetado para ser o mais robusto e abrangente possível, o que significa que, na maioria das situações, não será necessário modificá-lo.
- Antes de prosseguir, é crucial destacar que, embora seja possível alterar o plano de contas, essa ação deve ser realizada com extrema cautela. Uma configuração inadequada pode impactar significativamente toda a contabilidade da empresa. Além disso, é importante salientar que o plano de contas carregado por padrão no sistema é projetado para ser o mais robusto e abrangente possível, o que significa que, na maioria das situações, não será necessário modificá-lo.
- Para excluir uma determinada conta do plano de contas, siga os seguintes passos:
- Primeiro selecione a conta desejada na lista do plano de contas.
- Na sequência, selecione o menu "Ação".
- Por fim, selecione a opção excluir e dessa forma a conta selecionada será excluída.
- Observação
- Você também tem as opções de exportar as contas selecionadas e também duplicá-las, caso seja necessário. Para isso utilize o mesmo menu "Ação", porém lembre-se de selecionar a conta que deseja exportar ou duplicar.
- Para ter acessos à mais informações sobre uma determinada conta do plano de contas, selecione a opção "Definição", localizada no canto direito da lista de contas.
