Apurar o IPI do período¶
Cenário APU-03
Prévia: em revisão na OCA
Perfil: Contador
Mais tarefas do perfil: Contador, Analista fiscal
Odoo 16.0
Etapa 3 de 9 do processo Apuração e fechamento. Anterior: Apurar ICMS ST e DIFAL por UF. Próxima: Apurar PIS e COFINS do período.
Apuração mensal do IPI na conta gráfica: débitos das saídas tributadas, créditos das entradas, ajustes manuais e valor a recolher no período, com encerramento contábil. O módulo está em revisão na OCA e não faz parte da 16.0 oficial.
Visão geral: Conferir e encerrar uma apuração de impostos
Importante
Prévia: módulo novo em revisão na OCA (PR OCA/l10n-brazil#4993), ainda fora da versão oficial 16.0. Telas e regras podem mudar.
Vídeo¶
Antes de começar¶
Notas de saída e de entrada do mês com IPI postadas (Vender para contribuinte na mesma UF e Registrar pedido de compra com tributos).
Grupo de imposto IPI com as contas de imposto a pagar e de imposto a recuperar da empresa.
Exemplo usado neste cenário¶
A Empresa Lucro Presumido apura o IPI de outubro de 2026 a partir das notas postadas na demonstração: débito de R$ 58,50 na saída, crédito de R$ 32,50 na entrada de insumo e um ajuste manual a débito de R$ 30,00. O Odoo refaz a soma e encerra o mês.
Como os valores são calculados:
Débito = IPI da saída postada em outubro de 2026 = 58,50. Crédito = IPI da entrada de insumo = 32,50. Ajuste a débito manual = 30,00.
Valor a recolher = 58,50 + 30,00 - 32,50 = 56,00 (RIPI, Decreto 7.212/2010, sistema de créditos e débitos do período).
O encerramento consome o lado menor, os créditos de 32,50, e o valor de 56,00 é o que o MIT lê (OBR-02).
Passo a passo¶
Abra o aplicativo Faturamento pelo menu de aplicativos.
Abra o menu Financeiro e clique em Apuração de Impostos.
Abra a apuração IPI 10/2026.
Clique em Apurar para refazer a soma dos lançamentos postados no mês.
Confira Débitos (saídas) de R$ 58,50 e Créditos (entradas) de R$ 32,50.
Confira o ajuste a débito de R$ 30,00 e o valor A recolher de R$ 56,00.
Abra a aba Memória de cálculo para ver as linhas apuradas e o ajuste manual.
Clique em Encerrar para gerar o lançamento de encerramento do mês.
Confira a situação Encerrada e o Lançamento de encerramento criado.
Resultado esperado¶
Apuração IPI 10/2026 Encerrada, com débitos de R$ 58,50, créditos de R$ 32,50, ajuste a débito de R$ 30,00 e valor a recolher de R$ 56,00, e com o lançamento de encerramento (provisório) vinculado.
Se houver erro¶
Ao encerrar, aparece pedindo para configurar as contas no grupo de imposto. O grupo IPI não tem conta de imposto a pagar ou de imposto a recuperar para a empresa. Preencha as duas contas no grupo de impostos e encerre de novo.
Limites deste cenário¶
Módulo em PR aberto (OCA/l10n-brazil #4993, que inclui a base do #4882), sujeito a mudança. O ajuste manual de R$ 30,00 (código 199, outros débitos) veio pronto na demonstração: a regra desse ajuste do IPI deve ser conferida com o contador. O lançamento de encerramento nasce provisório (não postado). O IPI de estabelecimento industrial com filiais é apurado por empresa, sem consolidação na matriz.
Módulos: l10n_br_tax_assessment. Os valores do exemplo foram conferidos automaticamente na execução gravada; a conferência não substitui a validação do contador da sua empresa.