Apurar PIS e COFINS do período¶
Cenário APU-04
Prévia: em revisão na OCA
Perfil: Contador
Mais tarefas do perfil: Contador, Analista fiscal
Odoo 16.0
Etapa 4 de 9 do processo Apuração e fechamento. Anterior: Apurar o IPI do período. Próxima: Fechar o período fiscal e exportar os documentos.
Apuração mensal de PIS e COFINS no regime cumulativo, uma apuração por tributo, com as retenções na fonte do período abatendo o valor a recolher. O regime vem do grupo de imposto. O módulo está em revisão na OCA e não faz parte da 16.0 oficial.
Visão geral: Conferir e encerrar uma apuração de impostos
Importante
Prévia: módulo novo em revisão na OCA (PR OCA/l10n-brazil#4993), ainda fora da versão oficial 16.0. Telas e regras podem mudar.
Vídeo¶
Antes de começar¶
Receita do mês postada com PIS e COFINS nas alíquotas do regime cumulativo (Vender para contribuinte na mesma UF).
Grupos de imposto PIS e COFINS com regime Cumulativo e com as contas de imposto a pagar e a recuperar.
Exemplo usado neste cenário¶
A Empresa Lucro Presumido, no regime cumulativo, teve receita de revenda de R$ 10.000,00 em outubro de 2026, com PIS de 0,65% e COFINS de 3%. A COFINS ainda teve R$ 15,00 retidos na fonte por órgão público (ajuste manual da demonstração).
Como os valores são calculados:
PIS cumulativo = 10.000,00 x 0,65% = 65,00 (Lei 9.718/1998 e Lei 9.715/1998). No regime cumulativo não há crédito sobre as entradas.
COFINS cumulativa = 10.000,00 x 3% = 300,00 (Lei 9.718/1998).
COFINS a recolher = 300,00 - 15,00 de retenção na fonte = 285,00. O PIS não teve retenção: a recolher 65,00.
Passo a passo¶
Abra o aplicativo Faturamento pelo menu de aplicativos.
Abra o menu Financeiro e clique em Apuração de Impostos.
Abra a apuração PIS 10/2026.
Clique em Apurar para somar os lançamentos postados no mês.
Confira o Regime Cumulativo, Débitos (saídas) de R$ 65,00 e o valor A recolher de R$ 65,00.
Clique em Encerrar e confira a situação Encerrada.
Clique em Apuração de Impostos no topo para voltar à lista.
Abra a apuração COFINS 10/2026.
Clique em Apurar para somar os lançamentos postados no mês.
Confira Débitos de R$ 300,00, Retenção na fonte de R$ 15,00 e A recolher de R$ 285,00.
Clique em Encerrar e confira a situação Encerrada.
Resultado esperado¶
PIS 10/2026 Encerrada com R$ 65,00 a recolher e COFINS 10/2026 Encerrada com débitos de R$ 300,00, retenção de R$ 15,00 e R$ 285,00 a recolher.
Se houver erro¶
A apuração sai zerada. Não há lançamento postado no mês com os impostos do grupo, ou os impostos da nota estão com alíquota zero. Confira a alíquota dos impostos PIS e COFINS e se as notas do mês estão postadas, e clique em Apurar de novo.
Limites deste cenário¶
Módulo em PR aberto (OCA/l10n-brazil #4993, que inclui a base do #4882), sujeito a mudança. A demonstração traz PIS e COFINS com alíquota zero: o preparo da gravação coloca as alíquotas do regime cumulativo nos impostos de saída e posta a fatura de R$ 10.000,00, fora da câmera. O regime não cumulativo exige um grupo de imposto próprio, com regime Não cumulativo, e não está filmado. A retenção na fonte abate o valor a recolher, mas não gera partida no lançamento de encerramento, e PIS e COFINS encerram sem lançamento porque não há crédito a consumir. O bloco M da EFD Contribuições ainda não lê desta apuração. A retenção de R$ 15,00 é um ajuste manual da demonstração: confira o enquadramento e as alíquotas com o contador.
Módulos: l10n_br_tax_assessment. Os valores do exemplo foram conferidos automaticamente na execução gravada; a conferência não substitui a validação do contador da sua empresa.