Consultar o CFOP e a tributação que a operação aplica

  • Cenário FIS-02

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  • Perfil: Analista fiscal

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Etapa 2 de 15 do processo Configurar e conferir a tributação. Anterior: Entender a operação fiscal e suas linhas. Próxima: Conferir o ICMS por UF e o FCP.

Antes de emitir, o analista confere o que o CFOP significa e quais tributos a operação fixa. O CFOP diz o destino da operação e se ela movimenta estoque e financeiro; a linha de operação fixa alguns tributos, e o ICMS vem do regulamento (Conferir o ICMS por UF e o FCP).

Visão geral: Consultar a operação fiscal de venda

Vídeo

Duração: 1 min 33 s. Sem áudio: a narração está nas legendas, na faixa de baixo do vídeo.

Antes de começar

Exemplo usado neste cenário

Consulta do CFOP 6102 (venda de mercadoria adquirida de terceiros, para outro estado) e dos tributos fixos da linha Revenda da operação Venda.

Como os valores são calculados:

  • 6102: o primeiro dígito 6 indica operação interestadual de saída; 102 é a venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros (tabela de CFOP, Convênio SINIEF s/nº de 1970 e alterações).

  • O CFOP marca se a nota movimenta estoque e gera financeiro. Por isso a venda 6102 baixa estoque e cria título a receber, enquanto uma remessa (CFOP 5949, por exemplo) não gera título.

  • O CFOP inverso (2102) é o da compra correspondente no destinatário, e o de retorno (2202) é o da devolução de venda.

  • A linha Revenda fixa o IPI como não tributado (CST 53): revenda por estabelecimento não industrial, sem IPI (RIPI, Decreto 7.212/2010, art. 24).

  • Efeito em números: 500,00 de Caixa vendidos para PE com CFOP 6102 dão ICMS de 35,00, 7% de 500,00 (VEN-02).

Passo a passo

  1. Abra o aplicativo Fiscal pelo menu de aplicativos.

  2. Abra o menu Configuração -> Operações -> CFOP.

  3. No campo de pesquisa, digite 6102 e pressione Enter.

  4. Abra o CFOP 6102.

  5. Confira o Tipo Saída e o Destino Operação Interestadual.

  6. Confira que movimenta estoque e gera movimento financeiro.

  7. Confira o CFOP inverso 2102 e o CFOP de retorno 2202.

  8. Abra o menu Configuração -> Operações -> Operação.

  9. Abra a operação Venda e, em Linha de Operação, a linha Revenda.

  10. Na aba Definições fiscais, veja o tributo que a linha fixa: IPI NT.

  11. Clique em Fechar.

Resultado esperado

Compreensão de que o CFOP 6102 é uma saída interestadual que movimenta estoque e financeiro, de que 2102 e 2202 são seu inverso e seu retorno, e de que a linha Revenda fixa o IPI não tributado, deixando o ICMS para o regulamento. Nada é alterado.

Se houver erro

  • A pesquisa não encontra o CFOP. O CFOP está inativo ou foi digitado com ponto. Digite só os quatro números do código.

  • A nota de venda não gera título a receber. O CFOP da linha não tem Movimentos financeiros marcado. Confira o CFOP na tela do CFOP e a linha de operação (Entender a operação fiscal e suas linhas).

Limites deste cenário

Só consulta. O CFOP não é editável na demonstração: a lista vem da tabela oficial. O ICMS, o IPI de produtos industrializados e os demais tributos vêm de outras tabelas (Conferir o ICMS por UF e o FCP, Conferir o IPI, o CST e o enquadramento).

Módulos usados

Os valores do exemplo foram conferidos automaticamente na execução gravada; a conferência não substitui a validação do contador da sua empresa.