Consultar o plano de contas e o mapeamento contábil dos impostos

Etapa 9 de 11 do processo Implantar a empresa. Anterior: Cadastrar matriz e filiais. Próxima: Importar cadastros em lote.

Mostra como cada imposto da nota é ligado a uma conta do plano de contas brasileiro: a conta que recebe o lançamento na fatura e a conta usada no reembolso (devolução). É a consulta do fiscal e do contador para saber para onde vai o tributo.

Visão geral: Exportar lançamentos para a contabilidade

Limites deste cenário

Só consulta e só pelo imposto. A listagem do plano de contas (Faturamento -> Configuração -> Financeiro -> Plano de Contas) não é acessível por menu a nenhum dos perfis do template, então o cenário abre a conta pela linha do imposto. Criar contas, instalar um plano de contas em empresa nova e mapear contas por posição fiscal exigem perfil contábil completo; as posições fiscais de demonstração não têm mapeamento de contas. Observação para o contador: o mapeamento mostrado lança o reembolso de ICMS na devolução em “ICMS a Compensar” (ativo circulante), em vez de estornar “ICMS a Recolher” (passivo). É o padrão do módulo, não uma regra contábil: confirme com o contador qual tratamento a empresa adota antes de usá-lo em produção.

Vídeo

Duração: 1 min 28 s. Sem áudio: a narração está nas legendas, na faixa de baixo do vídeo.

Antes de começar

  • Empresa com plano de contas instalado (as empresas de demonstração já têm).

  • Perfil com acesso a Faturamento -> Configuração -> Financeiro.

Exemplo usado neste cenário

Consulta do imposto ICMS Saida da Empresa Lucro Presumido: na fatura ele lança o ICMS a crédito da conta 2.1.7.1.03 ICMS a Recolher, e no reembolso (devolução) usa a conta 1.1.4.1.02 ICMS a Compensar.

Como os valores são calculados:

  • Numa venda de 1.000,00 com ICMS de 18% (alíquota interna de SP, RICMS/SP, art. 52, I), o ICMS é 1.000,00 x 18% = 180,00.

  • O imposto ICMS Saida distribui os 180,00 a crédito da conta 2.1.7.1.03 ICMS a Recolher, no passivo circulante, até o recolhimento na apuração (ver APU-01).

  • Se a mesma venda for devolvida por inteiro, o reembolso usa a conta 1.1.4.1.02 ICMS a Compensar, no ativo circulante, pelos mesmos 180,00.

  • No plano do l10n_br_coa_generic os códigos começam por 1 ativo, 2 passivo, 3 custos, 4 produção, 5 despesas, 6 receitas e 7 contas de apuração, com pontos separando os níveis.

Passo a passo

  1. Abra o aplicativo Faturamento e, em Configuração -> Financeiro, clique em Impostos.

  2. Na busca, digite ICMS Saida e tecle Enter.

  3. Abra o imposto ICMS Saida.

  4. Em Distribuição para faturas, confira a linha de imposto: conta 2.1.7.1.03 ICMS a Recolher.

  5. Em Distribuição para reembolsos, confira a conta 1.1.4.1.02 ICMS a Compensar.

  6. Clique na conta da distribuição para faturas.

  7. Clique na seta ao lado da conta para abrir o cadastro dela no plano de contas.

  8. Confira o código, o nome e o tipo da conta.

  9. Volte ao imposto pela trilha no topo: a consulta não altera nada.

Resultado esperado

A ligação do ICMS de saída com a conta ICMS a Recolher (fatura) e com ICMS a Compensar (reembolso) foi conferida, assim como o cadastro da conta no plano de contas. Nada foi alterado.

Se houver erro

  • O menu Plano de Contas não aparece em Faturamento. O perfil não tem os recursos de contabilidade; o menu do plano de contas não existe para o Administrador, o Contador, o Fiscal e o Financeiro do template. Abra o plano de contas pelo cadastro da conta, como neste cenário, ou peça ao administrador de acessos o grupo de contabilidade.

  • A distribuição do imposto está sem conta. O imposto foi criado sem a conta nas linhas de distribuição. Peça ao contador para preencher a conta na linha do tipo imposto, para faturas e para reembolsos.

Módulos usados

Os valores do exemplo foram conferidos automaticamente na execução gravada; a conferência não substitui a validação do contador da sua empresa.