Emitir NF-e de entrada na compra de produtor rural pessoa física

Etapa 5 de 7 do processo Compra e recebimento com XML. Anterior: Contratar compra por pedido guarda-chuva. Próxima: Apropriar o crédito de PIS e COFINS da conta de energia elétrica.

A empresa compra grãos de um produtor rural pessoa física que não emite nota. Ela mesma emite a NF-e de entrada (finalidade normal, emissor Empresa) com a operação de compra, e a mercadoria entra no estoque com o documento fiscal próprio. A retenção do FUNRURAL não faz parte do fluxo da 16.0 (ver limites).

Visão geral: Comprar, receber e conferir a nota do fornecedor

Limites deste cenário

Parcial. A nota de entrada emitida pela empresa existe na 16.0 (emissor Empresa na fatura de compra), mas não há retenção de FUNRURAL: o módulo de retenções não trata a contribuição. O FUNRURAL é devido pelo adquirente por sub-rogação (Lei 8.212/1991, art. 30, IV), sobre a receita bruta da comercialização; a alíquota a aplicar em 2026 deve ser conferida em fonte oficial (há notícia de mudança pela Lei Complementar 224/2025, não confirmada aqui). A escrituração é na EFD-Reinf (evento R-2055, de memória). Tudo isso fica fora do fluxo e a cargo do contador. A exigência da nota de entrada depende da UF (em SP, RICMS/SP). A regra dos CFOPs de entrada de produtor (1101, 1102 e 1556) vem da escolha manual da operação; o Odoo não decide sozinho entre as operações. A exigência da nota de entrada varia por UF e por o produtor ter ou não inscrição estadual, e há entendimentos diferentes no fórum de contadores. O cadastro do produtor com inscrição de produtor rural não é filmado. O Comprador não cria parceiros na 16.0 (faltam permissões): o produtor já vem cadastrado no vídeo. O XML e o DANFE são os gerados pelo Odoo no Confirmar, com certificado de teste, em homologação: não têm protocolo de autorização nem XML autorizado, porque o Enviar é simulado e a SEFAZ nunca é consultada. O processador de documentos eletrônicos só fica ligado fora da câmera (Confirmar e geração do DANFE) e é desligado antes do Enviar. O DANFE sai com o aviso SEM VALOR FISCAL. Divergência com a regra: o Odoo lança crédito de ICMS de 18% (1.170,00 sobre 6.500,00), de PIS de 0,65% (42,25) e de COFINS de 3% (195,00) na Empresa Lucro Presumido; pela regra a empresa do regime cumulativo não toma crédito de PIS e COFINS (ver Comprar na empresa do Lucro Presumido) e a compra de produtor pessoa física costuma não ter ICMS destacado nem crédito (confirme com o contador). O exemplo não ajusta o cálculo ao Odoo e o vídeo não confere esses tributos. Transmissão simulada, sem SEFAZ.

Importante

Transmissão simulada: este ambiente não envia a NF-e à SEFAZ. XML e DANFE são os gerados pelo Odoo.

Vídeo

Duração: 2 min 53 s. Sem áudio: a narração está nas legendas, na faixa de baixo do vídeo.

Antes de começar

Exemplo usado neste cenário

A Empresa Lucro Presumido (SP) compra 100 sacas do produto Milho em grãos (saca de 60 kg) a R$ 65,00 cada do Produtor Rural Exemplo, pessoa física em Ribeirão Preto (SP), que não emite NF-e. A empresa emite a NF-e de entrada, operação Compras para Comercialização, CFOP 1102.

Como os valores são calculados:

  • Valor dos produtos: 100 x 65,00 = 6.500,00, que é o total da nota de entrada.

  • Quem emite: o produtor pessoa física não é obrigado a emitir NF-e, então a entrada é documentada pela empresa adquirente. Em São Paulo, a entrada de mercadoria vinda de quem não é obrigado a emitir documento fiscal exige nota de entrada do adquirente (RICMS/SP, art. 136, I, a). Outros estados e a situação do produtor com inscrição estadual mudam a exigência: confirme com o contador.

  • CFOP de entrada dentro do estado para revenda: 1102; para industrialização, 1101; para uso e consumo, 1556 (tabela de CFOP do Convênio s/nº de 1970).

  • A retenção do FUNRURAL (contribuição previdenciária do adquirente sobre a receita bruta da comercialização) não é calculada neste fluxo. A alíquota para 2026 deve ser conferida em fonte oficial antes de reter (ver limites).

  • XML e DANFE: o Confirmar gera a chave de acesso de 44 dígitos e o XML, com vNF 6.500,00 igual ao total da fatura; o View PDF desenha o DANFE a partir desse XML.

Passo a passo

  1. Abra Faturamento, menu Fornecedores -> Faturas.

  2. Clique em Novo.

  3. No campo Fornecedor, escolha Produtor Rural Exemplo.

  4. No campo Tipo de Documento, escolha 55 - Nota Fiscal Eletrônica.

  5. No campo Operação Fiscal, escolha Compras.

  6. No campo Emissor, escolha Empresa: quem emite a nota de entrada é você.

  7. Clique em Adicionar uma linha e escolha o produto Milho em grãos (saca de 60 kg).

  8. Na coluna Linha de Operação, escolha Compras para Comercialização.

  9. Informe a quantidade 100 e o preço unitário de 65,00.

  10. Informe a Data da Fatura.

  11. Clique em Confirmar para lançar a fatura e numerar a NF-e.

  12. Clique em Detalhes Fiscais: o Emissor é a Empresa.

  13. Clique em Enviar e confira a situação Autorizada.

  14. Clique em View XML: a chave de acesso, o número e o total de 6.500,00 conferem com a nota.

  15. Clique em View PDF: o DANFE sai com a mesma chave e o aviso de homologação, sem valor fiscal.

Resultado esperado

Fatura do produtor lançada com a NF-e de entrada emitida pela própria empresa (modelo 55, emissor Empresa), CFOP 1102 e total de 6.500,00, na situação Autorizada. O XML gerado no Confirmar e o DANFE saem com a mesma chave de acesso. A transmissão é simulada neste ambiente.

Se houver erro

  • O campo Emissor não aparece. O Tipo de Documento ainda não foi escolhido: o emissor só vale para documento fiscal eletrônico. Escolha 55 - Nota Fiscal Eletrônica no Tipo de Documento antes do Emissor.

  • Ao confirmar aparece que a data da fatura é obrigatória. A Data da Fatura da compra não é preenchida sozinha. Informe a data de emissão da NF-e de entrada e confirme de novo.

  • O Comprador não encontra o produtor para escolher. O cadastro do produtor não existe e o Comprador não cria parceiros. Peça o cadastro ao administrador ou ao analista fiscal (Cadastrar cliente não contribuinte ou isento).

Módulos usados

Também usa: l10n_br_nfe. Os valores do exemplo foram conferidos automaticamente na execução gravada; a conferência não substitui a validação do contador da sua empresa.