Conferir o lançamento contábil automático da venda faturada

  • Cenário CTB-01

  • Disponível em parte

  • Perfil: Analista fiscal

  • Mais tarefas do perfil: Analista fiscal, Contador

  • Odoo 16.0

Etapa 1 de 9 do processo Contabilidade, ECD e ECF. Próxima: Escriturar e encerrar o período contábil.

Ao lançar a fatura de venda, o Odoo gera sozinho o lançamento contábil: débito em Clientes, crédito em Vendas de Mercadorias e crédito nas contas de tributos a recolher. O cenário fatura uma venda e confere o lançamento linha a linha. A ponta de compras e o estoque não estão cobertos.

Visão geral: Conferir lançamentos e a competência contábil

Limites deste cenário

Cobre o faturamento de venda do Lucro Presumido. A compra (fatura de fornecedor com ICMS a recuperar) não tem lançamento fiscal nos dados de demonstração e não é coberta; a contabilização de entradas fiscais e o encerramento da apuração dependem do l10n_br_tax_assessment (PR #4882 do OCA/l10n-brazil). Para o contador: (a) a receita é creditada já líquida dos tributos (387,83), enquanto a Lei 6.404/1976, art. 187, I, pede a receita bruta com as deduções e os impostos apresentados separadamente; (b) o lançamento de IBS e CBS a recolher em 2026 contraria a dispensa do art. 348, § 1º, da LC 214/2025 para quem cumpre as obrigações acessórias (fonte: https://legislacao.fazenda.sp.gov.br/Paginas/RC33083_2026.aspx), então o tratamento precisa ser avaliado. O Contador do template (Administrador de cobrança) não tem o grupo de contabilidade e não vê os Itens do Diário; por isso o responsável é o Analista fiscal.

Vídeo

Duração: 2 min 23 s. Sem áudio: a narração está nas legendas, na faixa de baixo do vídeo.

Antes de começar

Exemplo usado neste cenário

A Empresa Lucro Presumido (SP) fatura 10 caixas a R$ 50,00 para o Cliente 1 SP Contribuinte (a venda do Vender para contribuinte na mesma UF). A nota de 500,00 gera um lançamento com Clientes a débito e a receita líquida dos tributos mais cada tributo a recolher a crédito.

Como os valores são calculados:

  • Valor da nota: 10 x 50,00 = 500,00, que é o débito em Clientes.

  • ICMS 18% (RICMS/SP, art. 52) = 90,00; PIS 0,65% = 3,25 (Lei 9.715/1998, art. 8º, I, com base de cálculo pela Lei 9.718/1998) e COFINS 3% = 15,00 (Lei 9.718/1998), todos já incluídos no preço.

  • Base do IBS e da CBS = 500,00 - 90,00 - 3,25 - 15,00 = 391,75; CBS 0,9% = 3,53 e IBS 0,1% = 0,39 (LC 214/2025, ano-teste).

  • Tributos sobre vendas são dedução da receita bruta e obrigação a recolher (Lei 6.404/1976, art. 187, I): receita líquida = 500,00 - 90,00 - 3,25 - 15,00 - 3,53 - 0,39 = 387,83.

  • Partidas dobradas: débito 500,00 = crédito 387,83 + 90,00 + 3,25 + 15,00 + 0,39 + 3,53; a soma dos itens é zero.

Passo a passo

  1. Abra o aplicativo Vendas pelo menu de aplicativos.

  2. Clique em Novo para criar uma cotação.

  3. No campo Cliente, escolha Cliente 1 SP Contribuinte.

  4. Clique em Adicionar produto: abre a janela do item.

  5. Escolha o produto Caixa, informe a quantidade 10 e o preço unitário de 50,00.

  6. Clique em Salvar & Fechar para incluir o item.

  7. Clique em Confirmar: a cotação vira pedido de venda.

  8. Abra a entrega pelo botão Entrega, clique em Validar e confirme em Aplicar.

  9. Volte ao pedido pela trilha no topo e clique em Criar fatura.

  10. Na janela que abre, clique em Criar e visualizar a fatura.

  11. Clique em Confirmar para lançar a fatura.

  12. Abra a aba Itens do Diário: o lançamento nasceu sozinho.

  13. Confira o débito de 500,00 em Clientes.

  14. Confira o crédito de 387,83 em Vendas de Mercadorias.

  15. Confira os créditos a recolher: ICMS 90,00, PIS 3,25, COFINS 15,00, IBS 0,39 e CBS 3,53.

Resultado esperado

Fatura lançada com lançamento contábil balanceado: débito de 500,00 em Clientes e créditos de 387,83 em Vendas de Mercadorias, 90,00 em ICMS a Recolher, 3,25 em PIS a Recolher, 15,00 em COFINS a Recolher, 0,39 em IBS a Recolher e 3,53 em CBS a Recolher. Esses saldos alimentam a apuração (Apurar o ICMS do período) e o Balanço (Emitir o Balanço Patrimonial e a DRE).

Se houver erro

  • O lançamento não traz as contas de tributos a recolher. O grupo de imposto não tem conta configurada ou o plano de contas não é o brasileiro. Instale o plano de contas brasileiro e confira a conta do grupo de imposto.

  • A aba Itens do Diário não aparece. O usuário não tem o acesso de contabilidade (Mostrar Todas as Funcionalidades de Contabilidade). Peça ao administrador o acesso ou use um perfil que o tenha.

Módulos usados

Também usa: l10n_br_sale, l10n_br_nfe. Os valores do exemplo foram conferidos automaticamente na execução gravada; a conferência não substitui a validação do contador da sua empresa.