Conferir contas a pagar geradas por retenções¶
Acompanhe a fatura do fornecedor e as faturas de retenção criadas pelos grupos de impostos configurados.
Antes de começar¶
A equipe fiscal deve aprovar as retenções aplicáveis. Em Fiscal > Configuração > Grupos de Impostos, confira geração de retenção, beneficiário, diário, conta pagável e vencimento da empresa.
Passo a passo¶
1. Confira a fatura de origem¶
Prepare a fatura e confira impostos retidos nas linhas, bases e valor líquido do fornecedor. Na retenção municipal, confira município do serviço e parceiro marcado É Prefeitura; o beneficiário do grupo é utilizado se não houver prefeitura correspondente.
2. Examine as faturas de retenção geradas¶
Após confirmar a fatura, abra o contador de faturas de retenção. O módulo instalado cria e confirma as faturas aplicáveis. Confira beneficiário, origem, valor, conta e vencimento de cada documento com a revisão fiscal.
3. Pague e concilie separadamente¶
Mantenha identificados o líquido do fornecedor e cada retenção na lista de vencimentos. Siga o pagamento aprovado para cada beneficiário e concilie os movimentos bancários correspondentes. Preserve os vínculos para exportação contábil e revisão da competência.
Resultado esperado¶
Obrigações do fornecedor e das retenções podem ser conciliadas à mesma operação original.
Se algo der errado¶
O módulo bloqueia edição direta de quantidade ou preço nas linhas vinculadas de retenção. Para corrigir, revise fatura original e documentos vinculados com a contabilidade. Confira todos os relacionados antes de cancelar ou reconfirmar para evitar obrigações duplicadas.
Na prática, com vídeo: Gerar as faturas de retenção na compra de serviço¶
Cenário FIN-11
Disponível em parte
Perfil: Financeiro
Mais tarefas do perfil: Financeiro
Odoo 16.0
Etapa 4 de 5 do processo Pagamentos e conciliação. Anterior: Conciliar o extrato bancário com a parcela paga. Próxima: Projetar o fluxo de caixa pela lista de vencimentos.
Quando a empresa compra serviços de pessoa jurídica (limpeza, vigilância, serviços profissionais e outros do art. 30 da Lei 10.833/2003), ela retém CSLL, COFINS e PIS na fonte e recolhe em DARF. O Odoo calcula o valor retido na compra, desconta do fornecedor e gera uma fatura a pagar para cada tributo, em nome do órgão arrecadador. O financeiro paga as guias (Pagar guia de tributo com código de barras) e o fornecedor recebe o líquido.
Limites deste cenário¶
Parcial. (1) O Odoo gera as faturas de retenção ao lançar a fatura do fornecedor, não no pagamento; pela Lei 10.833/2003 o fato gerador é o pagamento ao fornecedor, então em pagamento parcelado ou posterior à nota a retenção no Odoo antecipa o momento legal. (2) O vencimento das faturas de retenção é o dia 20 do mês seguinte à data da fatura (20/11/2026 no exemplo), sem ajuste para dia útil: em 2026 o dia 20/11 é feriado nacional (Lei 14.759/2023) e a regra manda recolher até o último dia útil anterior, 19/11/2026; por isso o vencimento não é conferido. O mês de referência também é o da fatura, não o do pagamento. (3) O Odoo gera uma fatura por tributo e não consolida CSLL, COFINS e PIS em uma só guia (DARF 5952). (4) Não há dispensa automática de retenção até R$ 10,00. (5) Retenção só se aplica a serviços do art. 30 e a fornecedores sujeitos a ela (por exemplo, não a optantes pelo Simples Nacional); o Odoo retém pela definição de imposto cadastrada para a empresa e a operação, sem conferir o tipo de serviço. (6) A demonstração não traz a geração de fatura de retenção ligada nem as definições de PIS, COFINS e CSLL retidos; o ensaio aplica essa configuração (a CSLL RET 1% existe nos dados, falta a definição). O produto de serviço de limpeza é criado pelo preparo. Lançar a compra com a operação fiscal exige o perfil de comprador ou fiscal; o Financeiro recebe a compra pronta. A baixa das faturas de retenção é feita como qualquer pagamento (Pagar guia de tributo com código de barras e Conciliar o extrato bancário com a parcela paga). Fontes: Lei 10.833/2003, arts. 30, 31 e 35 (planalto.gov.br/ccivil_03/leis/2003/l10.833.htm, citada de memória por falha de acesso à página nesta revisão).
Vídeo¶
Antes de começar¶
Grupos de impostos retidos (CSLL, COFINS e PIS retidos) com a opção de gerar fatura de retenção ligada, e o órgão arrecadador e o dia de vencimento definidos (Conferir o ICMS por UF e o FCP).
Definição de imposto retido para a empresa e a operação de compra (Consultar o CFOP e a tributação que a operação aplica).
Compra de serviço em rascunho, com nota de serviço (NFS-e) e a operação fiscal Compras, feita pelo comprador (Registrar pedido de compra com tributos).
Exemplo usado neste cenário¶
A Empresa Lucro Presumido contrata do fornecedor Processadores Exemplo Ltda, pessoa jurídica, um serviço de limpeza e conservação de R$ 1.000,00, com nota de serviço em 15/10/2026. Pela regra, a retenção soma 4,65% sobre o valor pago (CSLL 1%, COFINS 3% e PIS 0,65%). O fornecedor recebe o valor da nota menos os tributos retidos, e o Odoo gera uma fatura de retenção para cada tributo.
Como os valores são calculados:
Regra: retém-se CSLL, COFINS e PIS sobre o valor pago a pessoa jurídica por serviços do art. 30 da Lei 10.833/2003; a soma é 4,65% do valor pago (art. 31). O fato gerador é o pagamento.
CSLL: 1% sobre 1.000,00 = 10,00. COFINS: 3% sobre 1.000,00 = 30,00. PIS: 0,65% sobre 1.000,00 = 6,50.
Total retido: 10,00 + 30,00 + 6,50 = 46,50 (4,65% de 1.000,00). Acima de R$ 10,00, portanto não há dispensa de retenção.
Valor a pagar ao fornecedor: 1.000,00 - 46,50 = 953,50.
Recolhimento em um só DARF, código 5952, até o último dia útil do segundo decêndio do mês seguinte ao do pagamento (art. 35, redação da Lei 13.137/2015). Pago em outubro de 2026, o prazo é o dia 20/11/2026, mas essa data é feriado nacional (Lei 14.759/2023): o recolhimento vai para 19/11/2026.
Passo a passo¶
Abra o aplicativo Faturamento pelo menu de aplicativos.
Abra o menu Fornecedores e clique em Faturas.
Abra a fatura do fornecedor Processadores Exemplo Ltda, referência NF-RETENCAO-001, em rascunho.
Confira o valor dos impostos retidos: 46,50.
Clique em Confirmar para lançar a compra.
Abra as faturas de retenção pelo botão de registros: 10,00, 30,00 e 6,50, devidas à Receita.
Resultado esperado¶
Compra de serviço lançada com 953,50 a pagar ao fornecedor e três faturas de retenção lançadas em nome do Ministério da Fazenda, de 6,50 (PIS), 30,00 (COFINS) e 10,00 (CSLL), prontas para pagamento.
Se houver erro¶
A compra é lançada, mas nenhuma fatura de retenção é criada. O grupo de impostos retidos está sem a opção de gerar fatura de retenção. Ligue a opção no grupo de impostos retidos (Conferir o ICMS por UF e o FCP) e lance a compra de novo.
O imposto retido não aparece na linha da compra. Falta a definição de imposto retido para a empresa e a operação. Cadastre a definição de imposto (Consultar o CFOP e a tributação que a operação aplica) e refaça a linha.
Módulos usados¶
Faturas com documento fiscal brasileiro (
l10n_br_account)Motor fiscal brasileiro (
l10n_br_fiscal)
Também usa: l10n_br_account_withholding. Os valores do exemplo foram conferidos automaticamente na execução gravada; a conferência não substitui a validação do contador da sua empresa.
Veja na prática, com vídeo¶
Cenários da localização brasileira ligados a este guia, do começo ao fim, com exemplo calculado, passo a passo e vídeo curto com legendas.
Configurar as retenções de PIS, COFINS, CSLL, IRRF, INSS e ISS (vídeo de 2 min)
Lançar NFS-e recebida com retenções (vídeo de 3 min)