Acompanhar remessas, retornos e operações especiais

Mantenha cada etapa de consignação, demonstração, entrega futura, industrialização ou outra operação especial aprovada ligada ao documento de origem e à movimentação física.

Remessas e retornos

As etapas deste processo, na ordem em que acontecem: 6 no total, 2 com vídeo curto e legendas. As que ainda não funcionam na 16.0 levam ao motivo e à alternativa.

  1. Emitir NF-e de bonificação (vídeo de 3 min)

  2. Remeter e receber de volta mercadoria em demonstração (não disponível na 16.0)

  3. Devolver mercadoria consertada ao cliente (disponível em parte, vídeo de 3 min)

  4. Enviar amostra grátis (não disponível na 16.0)

  5. Remeter e receber de volta mercadoria em armazém geral (não disponível na 16.0)

  6. Remeter com fim específico de exportação (não disponível na 16.0)

Operações em várias notas

As etapas deste processo, na ordem em que acontecem: 7 no total, 2 com vídeo curto e legendas. As que ainda não funcionam na 16.0 levam ao motivo e à alternativa.

  1. Faturar para entrega futura (disponível em parte, vídeo de 3 min)

  2. Vender à ordem de terceiro (operação triangular) (não disponível na 16.0)

  3. Remeter em consignação, vender e devolver o saldo (não disponível na 16.0)

  4. Remeter mercadoria para industrialização por encomenda (disponível em parte, vídeo de 3 min)

  5. Ceder mercadoria em comodato (não disponível na 16.0)

  6. Remeter para venda fora do estabelecimento e receber o retorno (não disponível na 16.0)

  7. Doar, dar brinde ou trocar com pessoa física (não disponível na 16.0)

Antes de começar

Peça à equipe fiscal a identificação do cenário, participantes, propriedade da mercadoria e sequência necessária. Confirme as operações fiscais aprovadas para cada etapa; escolher uma operação com nome parecido não determina a tributação correta.

Passo a passo

1. Identifique o ciclo completo

Registre o que sai ou entra agora, quem fica com a mercadoria, o que será faturado e o que deve retornar. Em operações triangulares, diferencie comprador comercial e destinatário físico. Confira as operações de origem e retorno na configuração fiscal.

2. Crie cada documento a partir do contexto revisado

Use a operação aprovada com empresa, parceiro, produtos, quantidades e destino reais. Referencie o documento anterior quando o processo exigir. Revise CFOP, situação tributária, impostos e totais resultantes nas linhas antes de confirmar.

3. Acompanhe saldos e conclusão

Compare quantidades remetidas, retornadas, vendidas ou consumidas e suas movimentações de estoque. Concilie o faturamento comercial e os títulos financeiros apenas na etapa correspondente. Mantenha saldos pendentes visíveis e preserve juntos os documentos eletrônicos relacionados.

Resultado esperado

Uma sequência rastreável de documentos e movimentos, com saldo físico e acerto comercial de cada operação identificados.

Se algo der errado

Se o retorno usar operação ou código fiscal inesperado, interrompa antes de confirmar e revise o vínculo e as regras fiscais. Os casos de QA existentes cobrem cenários selecionados de regras; não validam todas as UFs, regimes, produtos nem todo o ciclo operacional da sua empresa.

Ainda não disponível na 16.0

O que este assunto ainda não cobre na versão 16.0 da localização brasileira, com a alternativa possível. Precisa de alguma destas funções? Fale com a KMEE.

Vender à ordem de terceiro (operação triangular)

Não disponível na 16.0. Cenário VEN-15.

O catálogo oficial da 16.0 (operation_data.xml) não traz operações de venda à ordem, triangular nem dropshipping: só Venda, Bonificação, Devolução, Simples Remessa, Simples Faturamento, Entrega Futura, industrialização, conserto, Transferência e Manifesto. As operações existem no catálogo curado F7, PR OCA/l10n-brazil 4780 (branch 16.0-f7-triangular-industrializacao, venda à ordem em 3 papéis, CFOPs 5119/5120/5923 conforme o caso), ainda sem merge. Depois do merge, o cenário ganha vídeo nos moldes de Vender para contribuinte na mesma UF com a operação nova.

Sem as operações não há clipe nem passo a passo verificado. O que as fontes de mercado dizem do caso: são três notas (simples faturamento 5.922, remessa por conta e ordem 5.923 sem valor e a venda 5.118 ou 5.120), com CST 41 e indicador de IE do destinatário 9 na remessa (rejeição 508), a Resposta à Consulta 28046/2023 de São Paulo e a cobrança só nas vendas. O PR 4780 do catálogo F7 traz as operações. A fonte é o fórum de contadores Contábeis; fórum é pista, não norma.

Remeter e receber de volta mercadoria em demonstração

Não disponível na 16.0. Cenário VEN-17.

O catálogo da 16.0 só traz a Simples Remessa (CFOP 5949, outras saídas), genérica demais para demonstração: não leva CFOP 5912/5913 nem a suspensão do ICMS do Convênio ICMS 19/2017. As operações de demonstração, mostruário e feira estão no catálogo curado F7, PR OCA/l10n-brazil 4781 (branch 16.0-f7-ativo-demonstracao-transferencia), sem merge.

Sem as operações específicas não há clipe verificado. Alternativa que o fórum de contadores aponta quando o destinatário não é contribuinte: remessa em demonstração (5.912) com retorno (1.913) em até 60 dias, no lugar do comodato. A fonte é o fórum de contadores Contábeis; fórum é pista, não norma.

Enviar amostra grátis

Não disponível na 16.0. Cenário VEN-19.

O catálogo da 16.0 tem Bonificação (CFOP 5910, brinde ou doação), mas não a operação de amostra grátis (CFOP 5911 e linha própria). A família brinde, doação e amostra, com as entradas correspondentes, está no catálogo curado F7, PR OCA/l10n-brazil 4779 (branch 16.0-f7-bonificacao-comodato), sem merge. Enquanto isso, a bonificação cobre brinde (Emitir NF-e de bonificação).

Sem a operação não há clipe verificado.

Remeter em consignação, vender e devolver o saldo

Não disponível na 16.0. Cenário VEN-20.

O catálogo da 16.0 não traz operações de consignação. Elas são o piloto do catálogo curado F7, PR OCA/l10n-brazil 4777 (branch 16.0-f7-consignacao, 9 operações e demonstração de ciclo com 3 documentos), sem merge.

Sem as operações não há clipe verificado.

Ceder mercadoria em comodato

Não disponível na 16.0. Cenário VEN-22.

O catálogo da 16.0 não traz operações de comodato. Elas estão no catálogo curado F7, PR OCA/l10n-brazil 4779 (branch 16.0-f7-bonificacao-comodato, não incidência com ciclo completo), sem merge.

Sem as operações não há clipe verificado. O que o fórum de contadores diz do comodato: com contrato usam-se 5.908 e 5.909 (remessa e retorno), sem contrato usa-se 5.949; se o comodatário empresta a mercadoria a terceiro, discute-se quem emite o retorno. Quando o destinatário não é contribuinte, a demonstração (5.912, com retorno 1.913) é a alternativa (Remeter e receber de volta mercadoria em demonstração). Catálogo F7: PRs 4779 e 4781. A fonte é o fórum de contadores Contábeis; fórum é pista, não norma.

Remeter e receber de volta mercadoria em armazém geral

Não disponível na 16.0. Cenário VEN-25.

O catálogo da 16.0 não traz operações de armazém geral nem depósito fechado. Elas estão no catálogo curado F7, PR OCA/l10n-brazil 4782 (branch 16.0-f7-comex-armazem, remessa e retorno do depositante com não incidência, CST 41), sem merge. O lado do armazém é incremento opcional.

Sem as operações não há clipe verificado.

Remeter com fim específico de exportação

Não disponível na 16.0. Cenário VEN-26.

O catálogo da 16.0 traz apenas a venda direta ao exterior (linhas com CFOP 7101 e 7102, cenário Exportar mercadoria para o exterior), não a remessa com fim específico de exportação (CFOP 5501/5502 e retorno 1501). Essas operações estão no catálogo curado F7, PR OCA/l10n-brazil 4782 (comex e ajustes), sem merge.

Sem as operações não há clipe verificado. O que o fórum de contadores diz do caso: a remessa com fim específico de exportação (5.501 e 5.502) tem entrada correspondente na trading (1.501 e 1.502) e a exportação efetiva sai com 7.501. Catálogo F7: PR 4782. A fonte é o fórum de contadores Contábeis; fórum é pista, não norma.

Remeter para venda fora do estabelecimento e receber o retorno

Não disponível na 16.0. Cenário VEN-29.

As operações de remessa para venda fora do estabelecimento (CFOP 5.904), de venda posterior e de retorno não existem em l10n_br_fiscal/data/operation_data.xml da 16.0 instalada. O trabalho está no catálogo curado F7, PR OCA/l10n-brazil 4783 (branch 16.0-f7-entrega-futura-vfe), ainda sem merge e dependente do PR 4776. Depois do merge, o cenário ganha vídeo nos moldes de Vender para contribuinte na mesma UF com a operação nova.

Sem vídeo: nenhuma operação desse tipo existe na 16.0 instalada, e a ligação da remessa às vendas e ao retorno é o ponto que o fórum aponta como dificuldade. A validade da nota de remessa e a escrituração nos três pontos ficam com o contador. O CFOP e o destaque de ICMS ST na remessa são dúvida aberta no próprio fórum.

Doar, dar brinde ou trocar com pessoa física

Não disponível na 16.0. Cenário VEN-30.

As operações de brinde, doação, amostra e comodato não existem em l10n_br_fiscal/data/operation_data.xml da 16.0 instalada (só Bonificação). O trabalho está no catálogo curado F7, PR OCA/l10n-brazil 4779 (branch 16.0-f7-bonificacao-comodato), ainda sem merge. Depois do merge, o cenário ganha vídeo nos moldes de Vender para contribuinte na mesma UF com a operação nova.

Sem vídeo: nenhuma operação de doação, brinde ou troca existe na 16.0 instalada. A Bonificação (Emitir NF-e de bonificação) usa o CFOP 5.910 mas não distingue brinde, doação e troca. O destaque de ICMS e a escolha do CFOP dependem do contador e da UF, e o fórum não converge. Ponto para o contador: a contratação de pessoa física (a influenciadora do exemplo) como prestadora tem INSS e IRRF do contribuinte individual e ISS do autônomo. Fundamentação de memória, a conferir nas normas.

Veja na prática, com vídeo

Cenários da localização brasileira ligados a este guia, do começo ao fim, com exemplo calculado, passo a passo e vídeo curto com legendas.

Continue o processo