Incluir o frete da compra no custo

Etapa 1 de 2 do processo Frete e retornos na compra. Próxima: Receber o retorno de industrialização ou de conserto.

Quando o fornecedor cobra o frete na própria NF-e (frete CIF), o valor entra no item e compõe a base do ICMS e do IPI, e portanto o custo da compra. O frete contratado à parte, com CT-e de entrada, não existe na 16.0.

Visão geral: Comprar, receber e conferir a nota do fornecedor

Limites deste cenário

Cobre só o frete cobrado na NF do fornecedor. Não existe a importação do CT-e de entrada (frete contratado de transportadora, FOB) nem o rateio do frete do CT-e entre várias notas: a 16.0 emite CT-e (Emitir CT-e), mas não recebe o de terceiros. Também fica fora o crédito de PIS e COFINS sobre o frete (regime não cumulativo) e a conferência do custo no estoque (Conferir o custo líquido do estoque na compra). Se o CT-e do frete foi substituído fora do prazo, a empresa que tomou o frete emite NF-e de anulação do valor (ver Anular o valor do frete da compra por NF-e de anulação, lacuna).

Vídeo

Duração: 1 min 58 s. Sem áudio: a narração está nas legendas, na faixa de baixo do vídeo.

Antes de começar

Exemplo usado neste cenário

A Empresa Lucro Presumido compra 10 unidades de Caixa a R$ 100,00 do fornecedor Processadores Exemplo Ltda, que cobra R$ 50,00 de frete na própria NF-e. A operação é Compras, CFOP 1102.

Como os valores são calculados:

  • Valor dos produtos: 10 x 100,00 = 1.000,00; frete cobrado na nota: 50,00.

  • Base do ICMS: 1.000,00 + 50,00 = 1.050,00, porque o frete cobrado pelo remetente na mesma nota integra a base (LC 87/1996, art. 13, § 1, II, b). ICMS de 18% = 189,00, creditável.

  • Base do IPI: 1.050,00 (RIPI/2010, art. 190, parágrafo único). IPI de 5% = 52,50.

  • Total do pedido: 1.000,00 + 50,00 + 52,50 = 1.102,50.

  • Custo de aquisição pela regra, para revenda no Lucro Presumido: 1.000,00 + 50,00 + 52,50 (IPI não recuperável) - 189,00 (ICMS) = 913,50. O Odoo também recupera IPI, PIS e COFINS (ver CMP-05).

Passo a passo

  1. Abra o aplicativo Compras pelo menu de aplicativos.

  2. Clique em Novo para criar uma solicitação de cotação.

  3. No campo Fornecedor, escolha Processadores Exemplo Ltda.

  4. Clique em Adicionar produto e escolha o produto Caixa.

  5. Informe a quantidade 10 e o preço unitário de 100,00.

  6. Clique no ícone de edição da linha para abrir os dados fiscais do item.

  7. Na aba Outros Custos, informe o Valor do Frete de 50,00.

  8. Na aba ICMS, confira a base de 1.050,00 e o ICMS de 189,00.

  9. Na aba IPI, confira a base de 1.050,00 e o IPI de 52,50.

  10. Clique em Salvar & Fechar para voltar à cotação.

  11. Confirme o pedido e abra Pedidos de Compra: o total na lista é 1.102,50, com o frete.

Resultado esperado

Pedido de compra confirmado com frete de 50,00 no item, base de ICMS e de IPI de 1.050,00, ICMS de 189,00, IPI de 52,50 e total de 1.102,50.

Se houver erro

  • A base do ICMS continua em 1.000,00 depois de informar o frete. O frete foi digitado no pedido inteiro e não na linha do item. Abra o item e informe o frete na aba Outros Custos.

Módulos usados

Também usa: l10n_br_purchase. Os valores do exemplo foram conferidos automaticamente na execução gravada; a conferência não substitui a validação do contador da sua empresa.